Содержание недвижимости в Испании
Например, вы знали, что для нерезидентов Испании ежегодные налоги будут выше, чем для местных жителей? Если даже и знали – напомнить не помешает… В этой статье мы собрали самую важную информацию о ежегодных налогах на недвижимость и коммунальных платежах в Испании.
Налоги на недвижимость
Налог на недвижимость – IBI
Все собственники недвижимости в Испании (резиденты и нерезиденты) обязаны ежегодно платить налог на недвижимость, называемый IBI (el impuesto sobre bienes inmuebles). Налог IBI уплачивает собственник, владеющий объектом на 1 января отчетного года. Ставка составляет 0,4–1,1% от кадастровой стоимости жилья, которая в разы ниже рыночной.
Плата IBI может быть привязана к текущему счету в испанском банке, в этом случае списание средств происходит автоматически. Банк предоставит форму, разрешающую уплату налога, и копия формы будет передана в местный орган самоуправления.
Виктория Кутузова директор по продажам SUNNIER HOMES
Налог IBI формируется 1 января каждого года. Налоговая служба отправляет сопроводительное письмо с размером пошлины на адрес владельца. Советую его уплатить в течение 14 дней после получения. Платежи можно привязать к вашему счету в испанском банке. Это удобно, так как можно настроить списание платежей частями: один раз, два раза в год или раз в три месяца – тут уж как вам удобнее.
Внимание! Помните, что неполучение письма не освобождает от ответственности – за просрочку платежа будут наложены санкции и начислены пени.
Ставка налога устанавливается каждым муниципалитетом страны, а коэффициенты, исходя из которых рассчитывается налог, периодически пересматриваются.
К примеру, в Лериде (Каталония) ставка налога в 2024 году составляет 0,967%, в результате чего средний платеж равняется €800. А вот в Сан-Себастьяне (Страна Басков) ставка 0,184%, и сумма налога редко достигает €150.
Подоходный налог для нерезидентов – IRNR
Если вы не являетесь налоговым резидентом Испании (то есть проводите здесь не более 183 дней в год и не декларируете эту страну как центр своих жизненных интересов), то должны дополнительно платить подоходный налог IRNR (impuesto sobre la renta de no residentes).
Собственник обязан самостоятельно рассчитывать, заполнять и отправлять декларацию IRNR в налоговую службу. Размер сбора также зависит от кадастровой стоимости объекта, которую можно увидеть в квитанции на уплату IBI или на сайте кадастра.
Подоходный налог для нерезидентов IRNR обязателен для всех иностранцев
Если недвижимость не сдается в аренду, то декларация подается до 31 декабря года, следующего за расчетным. Ставка для вмененного налога – 24% (для резидентов стран, не входящих в ЕС) от 1,1% кадастровой стоимости или 2%, если переоценка была более десяти лет назад. Например, владелец квартиры кадастровой стоимостью €100 тыс. в Малаге заплатит около €250.
Если вы сдаете недвижимость в аренду, то декларировать доход нужно ежеквартально. Но на доход, полученный от долгосрочной аренды, нерезиденты с 2024 года могут подавать декларацию один раз в год, не позднее 20 января года, следующего за отчетным.
Налог IRNR в этом случае начисляется на размер получаемой прибыли. Ставка 24% (для резидентов стран, не входящих в ЕС). Например, с рентного дохода €20 тыс. в год придется отдать государству около €4,8 тыс. При этом из налогооблагаемой базы можно вычесть фактические расходы.
Важно! Если вы сдаете недвижимость в аренду не постоянно, то за месяцы простоя нужно будет подать декларацию о вмененном доходе.
Если вы продаете собственность, то представить декларацию нужно в течение трех месяцев после совершения сделки.
Налог на богатство – IP
Если оценочная стоимость недвижимости без обременений превышает €700 тыс., собственник – резидент и нерезидент – платит налог на богатство (impuesto sobre el patrimonio). Ставки зависят от цены объекта и варьируются от 0,25 до 3,45%. Отчетность представляют в конце года, тогда же осуществляется и уплата налога.
Риелторы рекомендуют для сокращения налога на богатство распределять собственность между несколькими членами семьи и обращаться к налоговым консультантам.
Налог солидарности (impuesto de solidaridad a las grandes fortunas)
Этот сбор является дополнительным к налогу на богатство, целью которого является перераспределение налогового бремени в пользу обеспеченных людей. Особенно в регионах, которые субсидируют муниципальный налог на богатство, к примеру, в Мадриде и Андалусии.
Он подлежит уплате в случае, если активы физических лиц превышают €3 млн. При этом из налоговой базы вычитают первые 700 тыс.
Налог рассчитывают по прогрессивной шкале, по мере роста уровня активов налогоплательщика:
Важно! Начисленная база налога на солидарность позволяет вычесть сумму, уплаченную в рамках регионального налога на богатство.
Налог на мусор
Весной 2025 года Испания ввела отдельный сбор за вывоз и утилизацию мусора (ранее эта статья расходов включалась в сумму налога IBI). Сумма определяется конкретным муниципалитетом и обычно состоит из фиксированной ставки плюс надбавки за количество жильцов, площадь жилья и объемы вывозимого мусора.
Средний размер вычета за услуги вывоза мусорных баков может варьироваться от €100 до €300 в год. Порядок оплаты также варьируется от города к городу: где-то его включат в квитанцию за воду, а где-то пришлют отдельный счет за год.
Кстати, местное налоговое право определяет, что платить пошлину должен тот, кто фактически пользуется услугой. То есть в случае сдачи квартиры в аренду этот платеж можно переложить на плечи арендатора. Не забудьте это отразить в контракте аренды!
Коммунальные услуги
Плата в товарищество собственников (комунидад)
Жителям апартаментов с зонами общего пользования (бассейн, сад, охраняемая парковка, закрытый двор) придется платить за содержание территории. Размер платежей варьируется от €50 до €500 и зависит от статуса комплекса и объема инфраструктуры. На итоговую сумму также влияют география, статус самой недвижимости и общее количество жильцов в урбанизации.
В домах старого фонда без общей инфраструктуры собственникам должны платить за уборку подъездов, техническое обслуживание здания и даже капитальный ремонт.
Счета за поддержание порядка в таких случаях редко превышают €100 в квартал.
Виктория Кутузова директор по продажам SUNNIER HOMES
Платеж за капитальный ремонт в старом аварийном доме, который не имеет ни бассейна, ни консьержа, может стоить ДОРОЖЕ, чем комунидад в новом доме с богатой инфраструктурой!
Для индивидуальных домов эта сумма зависит от степени урбанизации (вывоз мусора, охрана, уборка прилегающей зоны, освещение дорог) и составляет в год от €500 до €1500.
В элитных комплексах с развитой инфраструктурой (теннисные корты, сауна, спортзал, ресторан, бассейн) ежегодная плата может быть еще выше.
Виктория Кутузова директор по продажам SUNNIER HOMES
Покупая квартиру или большой пентхаус в элитном ЖК, надо понимать, что платежи будут рассчитаны исходя из коэффициента владения: чем больше квартира, тем дороже вы будете платить. При этом чем больше у вас коэффициент владения, тем весомее ваш голос на голосовании собственников. Это важно, когда, например, в новом доме принимаются решения по разным вопросам: сажать консьержа или поставить камеры видеонаблюдения в доме, будет ли лифт трогаться с ключа или отпечатка пальца и т. д. Все эти дополнительные дорогостоящие опции, навязываемые УК в первый год, сильно влияют на платеж комунидада. Поэтому всегда рекомендуется принимать активное участие в таких голосованиях – напрямую или через доверенное лицо.
Что касается отдельных домов, вилл, то цены сильно разнятся. Еженедельная работа садовника обойдется владельцу индивидуального дома в €80–200 в месяц (в зависимости от размера участка), чистка бассейна (раз в неделю) – в €50–200 в месяц; уборка дома – в €7–25 в час.
Электричество
Среди основных поставщиков электроэнергии в стране можно отметить:
Они в свою очередь сотрудничают с дистрибьюторами. Именно из-за дистрибьюторов процесс подключения электричества в новой недвижимости может растянуться на 10–14 дней.
Стоимость электричества зависит от снабжающей компании, выбранного тарифа и общей нагрузки. Внимательно смотрите тарифы, мощность, так как любые изменения в уже подписанный контракт – платные и могут достигать суммы в размере €90.
Независимо от фактически потребленной энергии, собственник оплачивает договорную подключенную мощность (абонплата). Поэтому владельцы летних домов в Испании, которые проводят там лишь несколько недель в году, часто устанавливают предохранители, например, на 5 кВт·ч, чтобы снизить платеж. Кроме фиксированной суммы по счетчикам оплачивается фактически потребленная энергия.
В 2025 году средний счет за электроэнергию по регулируемому тарифу в Испании составил €84 вмесяц. К слову, электроэнергия в Испании стоит намного дешевле, чем, например, в Германии.
Летом семье из трех человек в курортных апартаментах электроэнергия обходится до €150 в месяц (в зависимости от интенсивности использования электроприборов); обладатели вилл, как правило, платят намного больше.
Более высокие счета могут приходить и зимой, когда чаще включают обогреватели и теплый обдув кондиционеров.
Курортные апартаменты в городе Торревьеха
Водоснабжение
Средняя стоимость кубометра воды в Испании составляет около €2 и может отличаться в зависимости от региона и поставщика. Семья из двух-трех человек потребляет в месяц около 15 кубов.
Большинство муниципалитетов взимают постоянную плату за минимальное потребление (canon de consumo) независимо от того, пользовались ли водой на самом деле. Некоторые районы с частными поставщиками выставляют более высокие тарифы владельцам жилья для отдыха.
В среднем счет за воду составляет около €25 в месяц, когда жилье пустует, и около €50–75 в месяц, когда квартирой пользуется семья из трех человек.
Газ
Центральное газоснабжение чаще можно встретить в домах в центре и на севере Испании.
На юге и восточном побережье проводить газ начали относительно недавно. В зависимости от состава семьи и активности использования газ обойдется примерно в €25–35 в месяц.
Газовый баллон стоит €15–30. Его хватает примерно на месяц активного использования.
Отопление
К центральному отоплению в стране подключено около 10% домов. Оно может быть двух типов: от бойлерных в доме или от котельных на определенный микрорайон. Владельцы квартир с центральным отоплением платят за обогрев €50–60 в месяц. Отопительный сезон длится не менее трех зимних месяцев.
В домах без отопления кто-то использует обогреватель, кто-то теплые полы. Отопление электрическим бойлером (без учета нагревания воды для мытья) обойдется в среднем в €80 в месяц.
Если обогревать помещение с помощью кондиционера, в месяц придется потратить от €100 в режиме экономии; если прогревать жилье постоянно, может набежать и €300.
В современных испанских апартаментах обычно устанавливают энергоэффективные системы, позволяющие сократить расходы на обогрев помещений.
В современных апартаментах установлены сплит-системы кондиционирования
Виктория Кутузова директор по продажам SUNNIER HOMES
Система аэротермии на сегодняшний день самая прогрессивная. Она позволяет заметно снизить как налог IBI, так и само потребление электричества. Счета за электроэнергию приходят заметно ниже. Многих застройщиков сейчас обязуют устанавливать эти системы в новых ЖК. Эта прогрессивная система отопления и/или охлаждения использует тепловой насос для извлечения тепла из НАРУЖНОГО воздуха. При этом надо понимать, что содержание этой модной машины стоит недешево!
Интернет, ТВ, телефон
Наиболее популярные операторы связи в Испании – Movistar, Vodafone, Orange и Yoigo. Мобильная связь и ограниченный доступ в интернет будут стоить от €19 в месяц.
Безлимитный интернет плюс стационарный телефон обойдутся примерно в €50 в месяц. А если подключить через своего провайдера и телевидение, придется отдавать около €75.
Страхование недвижимости
Покупатели, которые пользуются банковским кредитом, обязаны застраховать недвижимость, для всех остальных это добровольная опция. Стоимость полиса зависит от цены объекта, суммы покрытия и других параметров.
Обратите внимание! В настоящее время испанские банки не выдают ипотеку налоговым резидентам РФ и РБ.
Минимальная цена – €270 в год. Полная страховка, включая возможный ущерб, нанесенный третьим лицам, стоит €400–800 в год.